亿雷亚尔在哪里美洲案的刑事法律方面

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年伊始，巴西金融市场出现了一个史无前例的历史事实：该国最大的零售商之一 Americanas 宣布会计“不一致”，此前该公司隐瞒了约 200 亿雷亚尔的损失。短短几天时间，该公司在证券交易所上市的股票就“熔毁”，公司市值损失了近80%。不久之后，Americanas 申请司法追偿。 再生产从经济金融角度来看，其后果是毁灭性的。那么从刑事法律方面呢？ 一方面，人们普遍谈论这家零售巨头的管理人员可能犯下的欺诈行为。另一方面，据了解，CVM已启动行政诉讼，调查“内幕交易”的发生，这种行为既构成行政犯罪，也构成刑事犯罪。 从这个意义上说，第 6,385/79 号法第 27-D 条对任何使用其所获得的相关信息的人处以 1 至 5 年监禁，并处以所获得非法利益金额三倍以下的罚款。然而，200 亿雷亚尔的“会计不一致”引发了许多需要回答的问题，当然，吃掉这笔钱的不是猫。

知道但尚未向市场披露，能够通过以自己的名义或代表第三方进行证券谈判，为自己或他人提供不正当优势。 此外，任何人若传递因在证券发行人中的职位或角色或因与发行人的商业、专业或信任关系而接触到的重大事实相关的机密信息，也会受到同样的处罚。因此，内幕交易是一种不公平的行为，可能使证券 WhatsApp 号码数据 交易所的正常运作面临风险。 简而言之，当某人先于其他人了解相关事实，并利用该信息在市场上交易资产并获取不当利润时，即构成犯罪。这是因为内幕人士能够利用公众尚不知晓的信息来预测市场走势，例如，提前购买当相关消息公开时价格将会飙升的股票。 以Americanas为例，我们发现在震惊市场的相关事实披露之前，押注零售商股票下跌（做空）的操作数量（会计不一致约为200亿雷亚尔） ，发生在非常低​​的水平。高，表明有人已经知道纸张受到污染。



此外，在宣布“不一致”之前的交易时段结束前不久发生的涉及美洲股票（卖出和看涨期权）的其他操作也引起了专家的注意，因为波动量异常，远高于实际交易量。平均的。 。 在这种非典型操作的情况下，公司董事本身在几个月内系统性地出售公司股票，自上个学期以来此类操作的总金额已超过2亿雷亚尔，如果这种行为得到证实，可能会构成各种犯罪行为的证据。 在这方面，商业中非正统的会计做法最终失控并制造各种犯罪，或者更糟糕的是，这些实际上是试图掩盖故意实施的犯罪行为，这种情况并不罕见。 无论如何，这些罪行的范围从简单的伪造文件到臭名昭著的洗钱，包括破产罪、针对金融体系和税务体系的犯罪，累计处罚从一年到十年监禁不等。将每项犯罪的处罚加起来。 尽管如此，有必要强调的是，会计错误本身并不构成任何刑事犯罪。